Guías
Conciliación bancaria: qué es, cómo se hace y un ejemplo
Cómo comparar el extracto del banco con sus libros, explicar la diferencia y registrar lo que falta.
Revisado el 2026-10-17. Es una guía general: para su caso puntual, confírmelo con nosotros.
La conciliación bancaria es la comparación entre el saldo de la cuenta del banco en su contabilidad y el saldo que figura en el extracto del banco. Rara vez coinciden el mismo día, y la conciliación explica por qué: qué partidas están de un lado y todavía no en el otro.
Se hace todos los meses y sirve para detectar errores, comisiones sin registrar y cheques que no se cobraron. Esta guía muestra el método y un ejemplo con cifras que cierran.
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Junte el extracto y el mayor del banco
Necesita dos documentos del mismo período: el extracto que entrega el banco y la cuenta Banco del libro mayor de su contabilidad. Anote el saldo final de cada uno. En el ejemplo de esta guía, el mayor muestra Gs. 10.000.000 y el extracto, Gs. 8.850.000.
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Marque lo que coincide y detecte las diferencias
Compare movimiento por movimiento, con fecha e importe. Lo que está en los dos lados queda tildado. Lo que sobra en uno de ellos es una partida conciliatoria. Hay dos grupos: las que el banco todavía no registró (depósitos en tránsito, cheques emitidos que no se cobraron) y las que usted todavía no registró (comisiones, intereses, débitos automáticos, errores).
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Conciliación bancaria, ejemplo con cifras
Datos. Saldo según el extracto: Gs. 8.850.000. Depósito en tránsito (hecho el último día, el banco lo acredita después): Gs. 1.500.000. Cheque emitido que todavía no se cobró: Gs. 400.000. Comisión de mantenimiento del banco, que no está en los libros: Gs. 50.000.
Del lado del banco: Gs. 8.850.000 más el depósito en tránsito de Gs. 1.500.000, menos el cheque pendiente de Gs. 400.000, da un saldo conciliado de Gs. 9.950.000.
Del lado de los libros: Gs. 10.000.000 menos la comisión de Gs. 50.000 también da Gs. 9.950.000. Los dos lados coinciden, entonces la conciliación cierra.
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Asiento de conciliación bancaria
Las partidas del banco (depósito en tránsito, cheque pendiente) no llevan asiento: se resuelven solas cuando el banco las registra. Solo se asienta lo que falta en sus libros. En el ejemplo, la comisión: al debe, Gastos bancarios, Gs. 50.000; al haber, Banco, Gs. 50.000.
Después del asiento, la cuenta Banco del mayor queda en Gs. 9.950.000, igual al saldo conciliado. Guarde la planilla de conciliación firmada junto al extracto.
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Conciliación bancaria en Excel y cada cuánto
Una planilla con cuatro bloques alcanza: saldo del extracto, partidas del banco, saldo de libros y partidas de libros. La diferencia final tiene que ser cero. Hágala una vez por mes, con cada cuenta bancaria por separado, y antes de cerrar el mes contable.
Si la diferencia no cierra, revise primero los importes con cifras invertidas (por ejemplo, 45.000 en vez de 54.000) y los movimientos de otro mes. Si prefiere no hacerlo usted, en nuestro servicio de contabilidad conciliamos las cuentas todos los meses.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la conciliación bancaria?
Es el control que compara el saldo de la cuenta del banco en su contabilidad con el del extracto, y explica cada diferencia entre ambos. Se hace una vez por mes.
¿Cómo se hace una conciliación bancaria paso a paso?
Se toman el extracto y el mayor del banco, se tildan los movimientos que coinciden, se listan las diferencias y se ajusta cada lado hasta llegar al mismo saldo. Lo que falta en libros se registra con un asiento.
¿Qué es un depósito en tránsito?
Es un depósito que usted ya registró en sus libros, pero que el banco todavía no acreditó en el extracto porque se hizo al cierre del período. No lleva asiento.
¿Con qué frecuencia hay que conciliar el banco?
Lo habitual es una vez por mes, antes de cerrar la contabilidad. Una empresa con muchos movimientos puede conciliar con más frecuencia.
Delegarlo
¿Prefiere que lo hagamos nosotros?
Le respondemos dentro del siguiente día hábil con los pasos exactos para su caso.
- Le respondemos dentro del siguiente día hábil con una propuesta por escrito.
- Tenga a mano: RUC de la empresa, régimen (IRE Simple o General) y el último mes declarado.
- Si viene de otro contador, avísenos: pedimos el traspaso nosotros y usted no queda sin cobertura.
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